Согласно действующему законодательству, в Венгрии отсутствуют ограничения по ввозу или вывозу иностранной валюты, ее покупке и продаже, а также хранению на банковских счетах.

Физические и юридические лица Венгрии вправе открывать банковские счета как в форинтах, так и в иностранной валюте в любых банках мира, не запрашивая на это разрешение Венгерского Национального Банка.

Каких-либо существенных препятствий для открытия банковского счета иностранными лицами в Венгрии также не отмечено.

Вместе с тем, в Венгрии действуют соответствующие принципам ЕС меры, направленные на борьбу с отмыванием денег и уклонением от уплаты налогов. В частности, все финансовые учреждения Венгрии и другие организации, работающие с наличной валютой, обязаны направлять в налоговые органы информацию:

• о сделках, совершенных в наличной форме на сумму, эквивалентную 3,6 млн. венгерским форинтам (около 12 тыс. евро) и более;
• о международных, в том числе и электронных, денежных переводах;
• об операциях с валютой, вызывающих подозрения.

Изначально данные меры были введены Законом CXXXVI от 2007 года «О предупреждении и борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма», который с 2017 года прекратил действовать в связи с вступлением в силу нового аналогичного закона – LIII от 2017 года «О борьбе с отмыванием денег и финансированием террористической деятельности».

При совершении операций по обмену валюты на сумму, превышающую 300 тыс. форинтов, либо при осуществлении наличных расчетов на сумму, превышающую 1 тыс. евро, требуется установление личности.

Операции, вызывающие подозрения, могут быть приостановлены на срок до 24 часов.

В соответствии с Постановлением ЕС 1889/2005, при ввозе или вывозе за пределы Венгрии наличной иностранной валюты, равно как и дорожных чеков, облигаций, акций и других ценных бумаг на сумму более 10 тыс. евро предусмотрена обязательная подача декларации в венгерские таможенные органы. В противном случае по инициативе таможенного органа возбуждается уголовное дело по обвинению в нарушении инструкций или по подозрению в совершении умышленного правонарушения.

В стране с 2008 года отменена фиксированная привязка форинта к евро и введен режим плавающего курса национальной валюты.

В целом Венгрия на сегодняшний день соблюдает большинство требований Европейского валютного союза.

Кроме того, в стране полностью отменены все требования перевода в форинты валютной выручки. Резиденты имеют право списывать со своего валютного счета в Венгрии валюту, приобретенную законным путем, и использовать ее без каких-либо ограничений.

Таким образом, при сохранении форинта в качестве национальной валюты действующим законодательством обеспечена возможность осуществлять на территории Венгрии операции в иностранной валюте как резидентам, так и нерезидентам.

Основой действующей правовой базы валютного регулирования в Венгрии являются:

• Закон CCXXXVII от 2013 года «О кредитных организациях и финансовых институтах»;
• Закон CXXXIX от 2013 года «О Венгерском Национальном Банке»;
• Закон XCIII от 2001 года «Об отмене валютных ограничений и внесении изменений в некоторые связанные с этим акты»;
• Закон CXVI от 2012 года «О налоге на финансовые операции»;
• Закон LXXXV от 2009 года «О деятельности по оказанию платежных услуг».